ClearlyHS Ratgeber
Zollkosten beim Import aus China berechnen — Schritt für Schritt
Wer aus China importiert, zahlt mehr als den Kaufpreis: Zoll, Einfuhrumsatzsteuer und Fracht bestimmen die echten Gesamtkosten (Landed Costs). Diese Anleitung zeigt die komplette Rechnung — mit Beispiel.
Schritt 1: Den Zollwert ermitteln
Grundlage für den Zoll ist der Zollwert: in der Regel der Rechnungsbetrag plus Transportkosten bis zur EU-Außengrenze (CIF-Wert). Beispiel: Warenwert 7.000 € plus Fracht 1.850 € ergibt einen Zollwert von 8.850 €.
Schritt 2: Zollsatz anwenden
Der Zollsatz hängt von der Zolltarifnummer ab und steht im TARIC. China hat als WTO-Mitglied meist den Drittlandszollsatz. Beispiel: 4 % auf 8.850 € ergeben 354,00 € Zoll. Achtung: Für manche Warengruppen (z. B. Fahrräder, Stahl, Solarmodule) erhebt die EU zusätzlich Antidumpingzölle, die deutlich höher ausfallen können.
Schritt 3: Einfuhrumsatzsteuer berechnen
Die Einfuhrumsatzsteuer (EUSt) wird auf Zollwert plus Zoll erhoben — in Deutschland 19 %, ermäßigt 7 %. Beispiel: 8.850 € + 354 € = 9.204 € Bemessungsgrundlage, davon 19 % = 1.748,76 €. Als vorsteuerabzugsberechtigtes Unternehmen holen Sie sich die EUSt über die Umsatzsteuervoranmeldung zurück.
Schritt 4: Alles zusammenrechnen
Der Gesamtkapitalbedarf im Beispiel: 7.000 € Warenwert + 1.850 € Fracht + 354,00 € Zoll + 1.748,76 € EUSt = 10.952,76 €. Davon sind 354,00 € + 1.748,76 € = 2.102,76 € direkte Zoll-Abgaben, die bei der Wareneinfuhr sofort liquide verfügbar sein müssen.
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ClearlyHS übernimmt die komplette Kalkulation: Rechnung hochladen, Herkunfts- und Zielland wählen — und Sie erhalten Zollsatz, Zollbetrag, Einfuhrumsatzsteuer, die Gesamtkosten netto (Netto-Landed-Cost) und den Gesamtkapitalbedarf auf einen Blick, inklusive Warnung vor Antidumping-Risiken.
Hinweis: Alle Angaben sind eine unverbindliche Orientierung und ersetzen keine zoll- oder steuerrechtliche Beratung. Maßgeblich sind die aktuellen Vorschriften des Zolls und des Finanzamts.
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